ALLİANZ YAŞAM VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

2 FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA AYRINTILI BİLANÇOLAR AYRINTILI GELİR TABLOLARI NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI KAR DAĞITIM TABLOSU

3 31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR 1 Bğımsız Denetimden Geçmemiş Cri Dönem 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Arlık 2020 I- Cri Vrlıklr Dipnot A- Nkit Ve Nkit Benzeri Vrlıklr ,652, ,977, Ks A Alınn Çekler A Bnklr ,547, ,378, Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) A Bnk Grntili ve Üç Aydn Kıs Vdeli Kredi Krtı Alcklrı 14 95,105,273 87,598, Diğer Nkit Ve Nkit Benzeri Vrlıklr A - - B- Finnsl Ytırımlr ve Riski Sigortlılr Ait Finnsl Ytırımlr 11 1,884,169,176 1,830,600, Stılmy Hzır Finnsl Vrlıklr 11 1,679,175,425 1,607,940, Vdeye Kdr Elde Tutulck Finnsl Vrlıklr A Alım Stım Amçlı Finnsl Vrlıklr 11 4,463,319 5,271, Krediler A Krediler Krşılığı (-) A Riski Hyt Poliçesi Shiplerine Ait Finnsl Ytırımlr ,530, ,388, Şirket Hissesi A Finnsl Vrlıklr Değer Düşüklüğü Krşılığı (-) A - - C- Ess Fliyetlerden Alcklr 4.2, ,405, ,399, Sigortcılık Fliyetlerinden Alcklr 12 31,162,609 62,114, Sigortcılık Fliyetlerinden Alcklr Krşılığı (-) A Resürns Fliyetlerinden Alcklr A Resürns Fliyetlerinden Alcklr Krşılığı (-) A Sigort Ve Resürns Şirketleri Nezdindeki Depolr A Sigortlılr Krediler (İkrzlr) 12 2,409,129 2,334, Sigortlılr Krediler (İkrzlr) Krşılığı (-) A Emeklilik Fliyetlerinden Alcklr 12, 18 92,833,881 55,950, Ess Fliyetlerden Kynklnn Şüpheli Alcklr 4.2, 12 31,889 31, Ess Fliyetlerden Kynklnn Şüpheli Alcklr Krşılığı (-) 4.2, 12 (31,889) (31,889) D- İlişkili Trflrdn Alcklr 12,45 2,178, , Ortklrdn Alcklr A İştirklerden Alcklr A Bğlı Ortklıklrdn Alcklr A Müşterek Yönetime Tbi Teşebbüslerden Alcklr A Personelden Alcklr A 146, Diğer İlişkili Trflrdn Alcklr 12, 45 2,032, , İlişkili Trflrdn Alcklr Reeskontu (-) A İlişkili Trflrdn Şüpheli Alcklr A İlişkili Trflrdn Şüpheli Alcklr Krşılığı (-) A - - E- Diğer Alcklr 12 (22,145) - 1- Finnsl Kirlm Alcklrı A Kznılmmış Finnsl Kirlm Fiz Gelirleri (-) A Verilen Depozito ve Temintlr A Diğer Çeşitli Alcklr 12 (22,145) - 5- Diğer Çeşitli Alcklr Reeskontu(-) A Şüpheli Diğer Alcklr A Şüpheli Diğer Alcklr Krşılığı (-) A - - F- Gelecek Aylr Ait Giderler Ve Gelir Thkkuklrı 12, 17 34,785,341 20,534, Gelecek Aylr Ait Giderler 17 16,399,895 15,215, Thkkuk Etmiş Fiz Ve Kir Gelirleri A Gelir Thkkuklrı A 14,115,841 1,410, Gelecek Aylr Ait Diğer Giderler Ve Gelir Thkkuklrı 12 4,269,605 3,908,125 G- Diğer Cri Vrlıklr 12 1,299,816 35, Gelecek Aylr İhtiycı Stoklr A Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlr 12 1,281, Ertelenmiş Vergi Vrlıklrı A İş Avnslrı A Personele Verilen Avnslr 12 17,175 35, Syım Ve Tesellüm Noksnlrı A Diğer Çeşitli Cri Vrlıklr A Diğer Cri Vrlıklr Krşılığı (-) A - - I- Cri Vrlıklr Toplmı A 2,901,469,496 2,811,079,470 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr

4 31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bğımsız Denetimden Geçmemiş Cri Dönem 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Arlık 2020 II- Cri Olmyn Vrlıklr Dipnot A- Ess Fliyetlerden Alcklr 12, 18 22,337,082,503 22,222,252, Sigortcılık Fliyetlerinden Alcklr A Sigortcılık Fliyetlerinden Alcklr Krşılığı (-) A Resürns Fliyetlerinden Alcklr A Resürns Fliyetlerinden Alcklr Krşılığı (-) A Sigort ve Resürns Şirketleri Nezdindeki Depolr A Sigortlılr Krediler (ikrzlr) A Sigortlılr Krediler (İkrzlr) Krşılığı (-) A Emeklilik Fliyetlerinden Alcklr 12, 18 22,337,082,503 22,222,252, Ess Fliyetlerden Kynklnn Şüpheli Alcklr A Ess Fliyetlerden Kynklnn Şüpheli Alcklr Krşılığı (-) A - - B- İlişkili Trflrdn Alcklr A Ortklrdn Alcklr A İştirklerden Alcklr A Bğlı Ortklıklrdn Alcklr A Müşterek Yönetime Tbi Teşebbüslerden Alcklr A Personelden Alcklr A Diğer İlişkili Trflrdn Alcklr A İlişkili Trflrdn Alcklr Reeskontu (-) A İlişkili Trflrdn Şüpheli Alcklr A İlişkili Trflrdn Şüpheli Alcklr Krşılığı (-) A - - C- Diğer Alcklr 12 19,149 21, Finnsl Kirlm Alcklrı A Kznılmmış Finnsl Kirlm Fiz Gelirleri (-) A Verilen Depozito ve Temintlr 12 19,149 21, Diğer Çeşitli Alcklr A Diğer Çeşitli Alcklr Reeskontu(-) A Şüpheli Diğer Alcklr A Şüpheli Diğer Alcklr Krşılığı (-) A - - D- Finnsl Vrlıklr 9 773, , Bğlı Menkul Kıymetler 9 7,166,495 7,053, İştirkler A İştirkler Sermye Thhütleri (-) A Bğlı Ortklıklr A Bğlı Ortklıklr Sermye Thhütleri (-) A Müşterek Yönetime Tbi Teşebbüsler A Müşterek Yönetime Tbi Teşebbüsler Sermye Thhütleri (-) A Finnsl Vrlıklr ve Riski Sigortlılr Ait Finnsl Ytırımlr A Diğer Finnsl Vrlıklr A Finnsl Vrlıklr Değer Düşüklüğü Krşılığı (-) 9 (6,392,913) (6,392,913) E- Mddi Vrlıklr 6 33,887,450 36,527, Ytırım Amçlı Gyrımenkuller 6 3,800,000 3,800, Ytırım Amçlı Gyrımenkuller Değer Düşüklüğü Krşılığı (-) A Kullnım Amçlı Gyrımenkuller A Mkine Ve Teçhiztlr A Demirbş Ve Tesistlr 6 43,605,197 41,953, Motorlu Tşıtlr Diğer Mddi Vrlıklr (Özel Mliyet Bedelleri Dhil) 6 24,832,563 24,832, Kirlm Yoluyl Edinilmiş Mddi Vrlıklr 6 28,039,955 28,039, Birikmiş Amortismnlr (-) 6 (66,390,265) (62,098,667) 10- Mddi Vrlıklr İlişkin Avnslr (Ypılmkt Oln Ytırımlr Dhil) F- Mddi Olmyn Vrlıklr 8 71,191,684 73,945, Hklr 8 115,489, ,452, Şerefiye A Fliyet Öncesi Döneme Ait Giderler A Arştırm Ve Geliştirme Giderleri A Diğer Mddi Olmyn Vrlıklr A Birikmiş İtflr (Amortismnlr) (-) 8 (44,585,301) (41,629,980) 7- Mddi Olmyn Vrlıklr İlişkin Avnslr 8 287, ,200 G-Gelecek Yıllr Ait Giderler Ve Gelir Thkkuklrı 12 3,224,134 2,165, Gelecek Yıllr Ait Giderler A Gelir Thkkuklrı A Gelecek Yıllr Ait Diğer Giderler Ve Gelir Thkkuklrı 12 3,224,134 2,165,683 H-Diğer Cri Olmyn Vrlıklr 21 29,028,078 24,695, Efektif Ybncı Pr Hesplrı A Döviz Hesplrı A Gelecek Yıllr İhtiycı Stoklr A Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlr A Ertelenmiş Vergi Vrlıklrı 21 29,028,078 24,695, Diğer Çeşitli Cri Olmyn Vrlıklr A Diğer Cri Olmyn Vrlıklr Amortismnı (-) A Diğer Cri Olmyn Vrlıklr Krşılığı (-) A - - II- Cri Olmyn Vrlıklr Toplmı A 22,475,206,580 22,360,268,762 Vrlıklr Toplmı A 25,376,676,076 25,171,348,232 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. 2

5 31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bğımsız Denetimden Geçmemiş Cri Dönem 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Arlık 2020 III- Kıs Vdeli Yükümlülükler Dipnot A- Finnsl Borçlr 20 9,702,470 11,701, Kredi Kuruluşlrın Borçlr A Finnsl Kirlm İşlemlerinden Borçlr 20 11,053,099 13,588, Ertelenmiş Finnsl Kirlm Borçlnm Mliyetleri (-) A (1,350,629) (1,886,867) 4- Uzun Vdeli Kredilerin An Pr Tksitleri Ve Fizleri A Çıkrılmış Thviller (Bonolr) Anpr, Tksit ve Fizleri A Çıkrılmış Diğer Finnsl Vrlıklr A Çıkrılmış Diğer Finnsl Vrlıklr İhrç Frkı (-) A Diğer Finnsl Borçlr (Yükümlülükler) B- Ess Fliyetlerden Borçlr ,085, ,010, Sigortcılık Fliyetlerinden Borçlr 19 11,129,015 8,478, Resürns Fliyetlerinden Borçlr A Sigort Ve Resürns Şirketlerinden Alınn Depolr Emeklilik Fliyetlerinden Borçlr 18, ,310, ,847, Diğer Ess Fliyetlerden Borçlr 19 7,646,211 15,684, Diğer Ess Fliyetlerden Borçlr Borç Senetleri Reeskontu(-) A - - C-İlişkili Trflr Borçlr 19, ,877, ,968, Ortklr Borçlr A 255,000, ,077, İştirklere Borçlr A Bğlı Ortklıklr Borçlr A Müşterek Yönetime Tbi Teşebbüslere Borçlr A Personele Borçlr 45-15, Diğer İlişkili Trflr Borçlr 19, 45 5,877,689 11,875,462 D- Diğer Borçlr 19 4,226,263 11,626, Alınn Depozito ve Temintlr A Tedvi Giderlerine İlişkin SGK y Borçlr A Diğer Çeşitli Borçlr 19 4,226,263 11,626, Diğer Borçlr Reeskontu (-) A - - E-Sigortcılık Teknik Krşılıklrı ,668, ,105, Kznılmmış Primler Krşılığı Net 17 55,543,737 44,976, Devm Eden Riskler Krşılığı - Net A Hyt Mtemtik Krşılığı - Net 17 40,911,977 28,379, Mullk Hsr Ve Tzmint Krşılığı - Net ,394, ,150, İkrmiye Ve İndirimler Krşılığı - Net 17 1,818,596 2,599, Ytırım Riski Hyt Sigortsı Poliçe Shiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrıln Krşılık - Net A Diğer Teknik Krşılıklr - Net A - - F-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Krşılıklrı 19 48,741,341 46,594, Ödenecek Vergi Ve Fonlr 19 20,277,993 14,797, Ödenecek Sosyl Güvenlik Kesintileri 19 3,857,699 2,718, Vdesi Geçmiş, Ertelenmiş Vey Tksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler A Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler A Dönem Krı Vergi Ve Diğer Ysl Yükümlülük Krşılıklrı 19, ,687, ,147, Dönem Krının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 19 (130,081,538) (101,069,182) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Krşılıklrı A - - G- Diğer Risklere İlişkin Krşılıklr 23 52,025, ,318, Kıdem Tzmintı Krşılığı A Sosyl Yrdım Sndığı Vrlık Açıklrı Krşılığı A Mliyet Giderleri Krşılığı 23 52,025, ,318,793 H- Gelecek Aylr Ait Gelirler Ve Gider Thkkuklrı 19, 45 1,036,349 1,036, Gelecek Aylr Ait Gelirler Gider Thkkuklrı A Gelecek Aylr Ait Diğer Gelirler Ve Gider Thkkuklrı 45 1,036,349 1,036,333 I- Diğer Kıs Vdeli Yükümlülükler A Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü A Syım Ve Tesellüm Fzllıklrı A Diğer Çeşitli Kıs Vdeli Yükümlülükler A - - III - Kıs Vdeli Yükümlülükler Toplmı A 770,363, ,361,938 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr 3

6 31 MART 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bğımsız Denetimden Geçmemiş Cri Dönem 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Arlık 2020 IV- Uzun Vdeli Yükümlülükler Dipnot A- Finnsl Borçlr A 2,989,989 3,266, Kredi Kuruluşlrın Borçlr A Finnsl Kirlm İşlemlerinden Borçlr A 3,724,933 4,146, Ertelenmiş Finnsl Kirlm Borçlnm Mliyetleri (-) A (734,944) (880,652) 4- Çıkrılmış Thviller A Çıkrılmış Diğer Finnsl Vrlıklr A Çıkrılmış Diğer Finnsl Vrlıklr İhrç Frkı (-) A Diğer Finnsl Borçlr (Yükümlülükler) A - - B- Ess Fliyetlerden Borçlr 18, 19 22,337,082,503 22,222,252, Sigortcılık Fliyetlerinden Borçlr A Resürns Fliyetlerinden Borçlr A Sigort Ve Resürns Şirketlerinden Alınn Depolr A Emeklilik Fliyetlerinden Borçlr 18, 19 22,337,082,503 22,222,252, Diğer Ess Fliyetlerden Borçlr A Diğer Ess Fliyetlerden Borçlr Borç Senedi Reeskontu (-) A - - C- İlişkili Trflr Borçlr A Ortklr Borçlr A İştirklere Borçlr A Bğlı Ortklıklr Borçlr A Müşterek Yönetime Tbi Teşebbüslere Borçlr A Personele Borçlr A Diğer İlişkili Trflr Borçlr A - - D- Diğer Borçlr A 1,520,837 1,640, Alınn Depozito Ve Temintlr A 1,520,837 1,640, Tedvi Giderlerine İlişkin SGK y Borçlr A Diğer Çeşitli Borçlr A Diğer Çeşitli Borçlr Reeskontu (-) A - - E- Sigortcılık Teknik Krşılıklrı 17 1,324,742,815 1,205,579, Kznılmmış Primler Krşılığı Net A Devm Eden Riskler Krşılığı - Net A Hyt Mtemtik Krşılığı - Net 17 1,292,834,547 1,167,657, Mullk Hsr Ve Tzmint Krşılığı - Net A İkrmiye Ve İndirimler Krşılığı - Net A Ytırım Riski Hyt Sigortsı Poliçe Shiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrıln Krşılık - Net A Diğer Teknik Krşılıklr - Net 17 31,908,268 37,922,241 F-Diğer Yükümlülükler Ve Krşılıklrı Ödenecek Diğer Yükümlülükler A Vdesi Geçmiş, Ertelenmiş Vey Tksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler A Diğer Borç Ve Gider Krşılıklrı G- Diğer Risklere İlişkin Krşılıklr 23 21,554,659 20,744, Kıdem Tzmintı Krşılığı 23 21,554,659 20,744, Sosyl Yrdım Sndığı Vrlık Açıklrı Krşılığı A - - H-Gelecek Yıllr Ait Gelirler Ve Gider Thkkuklrı , , Gelecek Yıllr Ait Gelirler A Gider Thkkuklrı A Gelecek Aylr Ait Diğer Gelirler Ve Gider Thkkuklrı , ,611 I- Diğer Uzun Vdeli Yükümlülükler ,312,063 5,087, Ertelenen Vergi Yükümlülüğü A Diğer Uzun Vdeli Yükümlülükler ,312,063 5,087,609 IV- Uzun Vdeli Yükümlülükler Toplmı A 23,693,807,394 23,459,434,564 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. 4

7 31 ARALIK 2018 VE 2017 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Pr birimi ksi belirtilmedikçe Türk Lirsı ( olrk gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Bğımsız Denetimden Geçmemiş Cri Dönem 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Arlık 2020 V- Özsermye Dipnot A- Ödenmiş Sermye A 58,000,000 58,000, (Nominl) Sermye 2.13, 15 58,000,000 58,000, Ödenmemiş Sermye (-) A Sermye Düzeltmesi Olumlu Frklrı A Sermye Düzeltmesi Olumsuz Frklrı (-) A Tescili Beklenen Sermye A - - B- Sermye Yedekleri 15 42,693,277 42,693, Hisse Senedi İhrç Primleri A Hisse Senedi İptl Krlrı A Sermyeye Eklenecek Stış Krlrı A Ybncı Pr Çevirim Frklrı A Diğer Sermye Yedekleri 15 42,693,277 42,693,277 C- Kr Yedekleri A 582,556, ,623, Ysl Yedekler ,871, ,661, Sttü Yedekleri A Olğnüstü Yedekler ,670, ,389, Özel Fonlr (Yedekler) A Finnsl Vrlıklr Değerlemesi 11, 15 (65,985,667) 25,571, Diğer Kr Yedekleri A - - D- Geçmiş Yıllr Krlrı A 56,744,550 56,744, Geçmiş Yıllr Krlrı A 56,744,550 56,744,550 E-Geçmiş Yıllr Zrrlrı (-) A Geçmiş Yıllr Zrrlrı A - - F-Dönem Net Krı A 172,511, ,490, Dönem Net Krı A 172,511, ,490, Dönem Net Zrrı (-) A Dğıtım Konu Olmyn Dönem Krı A - - Özsermye Toplmı A 912,505,441 1,086,551,730 PASİF TOPLAMI A 25,376,676,076 25,171,348,232 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. 5

8 ALLİANZ YAŞAM VE EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK 31 MART 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI Bğımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ock - 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ock - 31 Mrt 2020 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hyt Dışı Teknik Gelir A 599, , Kznılmış Primler (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) A 494, , Yzıln Primler (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) , , Brüt Yzıln Primler 5, , , Resüröre Devredilen Primler 5, 10, 17 (9,983) (8,267) SGK y Aktrıln Primler (-) A Kznılmmış Primler Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 5, 17, 29 18,031 20, Kznılmmış Primler Krşılığı 17 18,031 20, Kznılmmış Primler Krşılığınd Resürör Pyı 10, Kznılmmış Primler Krşılığınd SGK Pyı (+/-) A Devm Eden Riskler Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) A Devm Eden Riskler Krşılığı A Devm Eden Riskler Krşılığınd Resürör Pyı A Teknik Olmyn Bölümden Aktrıln Ytırım Gelirleri 5 105, , Diğer Teknik Gelirler (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) A Brüt Diğer Teknik Gelirler A Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Resürör Pyı A Thkkuk Eden Rücu ve Sovtj Gelirleri A - - B- Hyt Dışı Teknik Gider A (1,134,250) (1,144,271) 1- Gerçekleşen Hsrlr (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) 17 (313,074) (583,206) 1.1- Ödenen Hsrlr (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) 17, 29 (37,143) Brüt Ödenen Hsrlr 5, 17 (37,143) Ödenen Hsrlrd Resürör Pyı A Mullk Hsrlr Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 17, 29 (275,931) (583,206) Mullk Hsrlr Krşılığı 5, 17 (275,931) (583,206) Mullk Hsrlr Krşılığınd Resürör Pyı 5, 10, İkrmiye ve İndirimler Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) A İkrmiye ve İndirimler Krşılığı A İkrmiye ve İndirimler Krşılığınd Resürör Pyı A Diğer Teknik Krşılıklrd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 5 3,695 (2,136) 4- Fliyet Giderleri 32 (503,559) (560,514) 5- Mtemtik Krşılıklrd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 5 (321,312) 1, Mtemtik Krşılıklr 5 (321,312) 1, Mtemtik Krşılıklrd Resürör Pyı A Diğer Teknik Giderler A Brüt Diğer Teknik Giderler A Brüt Diğer Teknik Giderlerde Resürör Pyı A - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hyt Dışı (A B) 5 (534,712) (452,337) D- Hyt Teknik Gelir A 364,614, ,997, Kznılmış Primler (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) 346,659, ,392, Yzıln Primler (Resürör pyı Düşülmüş Olrk) ,244, ,280, Brüt Yzıln Primler 5, ,654, ,853, Resüröre Devredilen Primler 5, 10, 17 (59,410,367) (17,572,585) 1.2- Kznılmmış Primler Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 5, 17, 29 (10,585,475) (11,887,976) Kznılmmış Primler Krşılığı 17 (11,369,828) (11,568,972) Kznılmmış Primler Krşılığınd Resürör Pyı 10, ,353 (319,004) 1.3- Devm Eden Riskler Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) A Devm Eden Riskler Krşılığı A Devm Eden Riskler Krşılığınd Resürör Pyı A Hyt Brnşı Ytırım Geliri 5 16,997,890 13,370, Ytırımlrdki Gerçekleşmemiş Krlr A Diğer Teknik Gelirler (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) 5 957, , Brüt Diğer Teknik Gelirler A 957, , Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Resürör Pyı A Thkkuk Eden Rücu Gelirleri A - - Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. 6

9 1 OCAK 31 MART 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI Bğımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ock - 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ock - 31 Mrt 2020 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot E- Hyt Teknik Gider A (315,647,037) (340,971,978) 1- Gerçekleşen Hsrlr (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) 17 (62,382,644) (100,485,823) 1.1- Ödenen Tzmintlr (Resürör Pyı Düşülmüş Olrk) 17, 29 (63,414,689) (94,599,399) Brüt Ödenen Tzmintlr 5, 17 (67,946,119) (102,850,288) Ödenen Tzmintlrd Resürör Pyı 5, 10, 17 4,531,430 8,250, Mullk Tzmintlr Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 17, 29 1,032,045 (5,886,424) Mullk Tzmintlr Krşılığı 5, 17 5,056,676 (9,081,236) Mullk Tzmintlr Krşılığınd Resürör Pyı 5, 10, 17 (4,024,631) 3,194, İkrmiye ve İndirimler Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 5 780,929 1,467, İkrmiye ve İndirimler Krşılığı 5 780,929 1,467, İkrmiye ve İndirimler Krşılığınd Resürör Pyı A Hyt Mtemtik Krşılığınd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 5, 29 (161,879,308) (102,530,045) 3.1- Hyt Mtemtik Krşılığı 5 (161,879,308) (102,530,045) Aktüeryl Mtemtik Krşılık A (161,879,308) (102,530,045) Kr Pyı Krşılığı (Ytırım Riski Poliçe Shiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrıln Krş.) A Hyt Mtemtik Krşılığınd Resürör Pyı Aktüeryl Mtemtik Krşılıklr Resürör Pyı A Kr Pyı Krşılığı Resürör Pyı (Ytırım Riski Poliçe Shipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrıln Krş.) A Diğer Teknik Krşılıklrd Değişim (Resürör Pyı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olrk) 5 6,010,279 (2,458,945) 5- Fliyet Giderleri 5, 32 (96,001,765) (136,342,629) 6- Ytırım Giderleri 5 (2,174,528) (621,687) 7- Ytırımlrdki Gerçekleşmemiş Zrrlr A Teknik Olmyn Bölüme Aktrıln Ytırım Gelirleri A - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hyt (D E) 5 48,967,117 52,025,026 G- Emeklilik Teknik Gelir 5 102,633,842 81,997, Fon İşletim Gelirleri 5 82,747,958 63,925, Yönetim Gideri Kesintisi 5, 25 15,004,483 13,640, Giriş Aidtı Gelirleri 5 4,868,113 4,100, Ar Verme Hlinde Yönetim Gideri Kesintisi A 10, , Özel Hizmet Gideri Kesintisi A Sermye Thsis Avnsı Değer Artış Gelirleri A Diğer Teknik Gelirler 5 3,008 1,028 H- Emeklilik Teknik Gideri A (70,123,404) (58,541,630) 1- Fon İşletim Giderleri 5 (6,386,483) (4,998,190) 2- Sermye Thsis Avnslrı Değer Azlış Giderleri A Fliyet Giderleri 5, 32 (57,764,056) (48,288,704) 4- Diğer Teknik Giderler 5 (5,972,865) (5,254,736) 5- Cez Ödemeleri A - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) 5 32,510,438 23,455,474 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. 7

10 1 OCAK 31 MART 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI Bğımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ock - 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ock - 31 Mrt 2020 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hyt Dışı (A-B) A (534,712) (452,337) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hyt (D-E) A 48,967,117 52,025,026 I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) A 32,510,438 23,455,474 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) A 80,942,843 75,028,163 K- Ytırım Gelirleri 5 156,082,913 77,667, Finnsl Ytırımlrdn Elde Edilen Gelirler A 75,410,065 50,542, Finnsl Ytırımlrın Nkde Çevrilmesinden Elde Edilen Krlr A - 202, Finnsl Ytırımlrın Değerlemesi A 7,393,634 (2,324,727) 4- Kmbiyo Krlrı A 73,276,862 29,242, İştirklerden Gelirler A Bğlı Ortklıklr ve Müşterek Yönetime Tbi Teşebbüslerden Gelirler A Arzi, Ars ile Binlrdn Elde Edilen Gelirler A 2,352 4, Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler A Diğer Ytırımlr A Hyt Teknik Bölümünden Aktrıln Ytırım Gelirleri A - - L- Ytırım Giderleri 5 (20,908,656) (13,048,224) 1- Ytırım Yönetim Giderleri Fiz Dhil A Ytırımlr Değer Azlışlrı A Ytırımlrın Nkde Çevrilmesi Sonucund Oluşn Zrrlr A - (2,778) 4- Hyt Dışı Teknik Bölümüne Aktrıln Ytırım Gelirleri A (105,493) (354,890) 5- Türev Ürünler Sonucund Oluşn Zrrlr A Kmbiyo Zrrlrı A (9,952,910) (1,980,272) 7- Amortismn ve İtf Pyı Giderleri 5 (7,282,723) (7,716,130) 8- Diğer Ytırım Giderleri A (3,567,530) (2,994,154) M- Diğer Fliyetlerden ve Olğndışı Fliyetlerden Gelir ve Krlr ile Gider ve Zrrlr 5 (19,066,099) (398,657) 1- Krşılıklr Hesbı 47 (848,639) (333,266) 2- Reeskont Hesbı Özellikli Sigortlr Hesbı A Enflsyon Düzeltmesi Hesbı A Ertelenmiş Vergi Vrlığı Hesbı 35 (18,557,302) (239,846) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri A Diğer Gelir ve Krlr A 430, , Diğer Gider ve Zrrlr A (73,305) (48,920) 9- Önceki Yıl Gelir ve Krlrı A Önceki Yıl Gider ve Zrrlrı A (17,665) (48,956) N- Dönem Net Krı vey Zrrı A 172,511, ,092, Dönem Krı ve Zrrı A 197,051, ,248, Dönem Krı Vergi ve Diğer Ysl Yükümlülük Krşılıklrı 35 (24,539,739) (25,155,675) 3- Dönem Net Kr vey Zrrı A 172,511, ,092, Enflsyon Düzeltme Hesbı A - - Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. 8

11 1 OCAK 31 MART 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bğımsız Denetimden Geçmemiş Cri Dönem 31 Mrt 2021 Bğımsız Denetimden Geçmemiş Cri Dönem 31 Mrt 2020 Dipnot A. Ess fliyetlerden kynklnn nkit kımlrı 1. Sigortcılık fliyetlerinden elde edilen nkit girişleri 421,324, ,030, Resürns fliyetlerinden elde edilen nkit girişleri Emeklilik fliyetlerinden elde edilen nkit girişleri 124,213,101 93,894, Sigortcılık fliyetleri nedeniyle ypıln nkit çıkışı (214,368,501) (435,674,752) 5. Resürns fliyetleri nedeniyle nkit çıkışı (42,925,165) (30,833,288) 6. Emeklilik fliyetleri nedeniyle nkit çıkışı (70,123,404) (58,541,630) 7. Ess fliyetler sonucu oluşn nkit 218,120, ,874, Fiz ödemeleri Gelir vergisi ödemeleri (160,441,745) (41,997,760) 10. Diğer nkit girişleri 308,302, ,895, Diğer nkit çıkışlrı (300,287,804) (28,358,209) 12. Ess fliyetlerden kynklnn net nkit 65,693, ,414,395 B. Ytırım fliyetlerinden kynklnn nkit kımlrı Mddi vrlıklrın stışı (1,291) 46, Mddi vrlıklrın iktisbı 6 (1,887,653) (590,719) 3. Mli vrlık iktisbı 11 (154,536,126) (493,564,079) 4. Mli vrlıklrın stışı 17,094, ,672, Alınn fizler 112,241,861 64,702, Alınn temettüler Diğer nkit girişleri 68,021,097 50,263, Diğer nkit çıkışlrı (26,560,059) (3,347,783) 9. Ytırım fliyetlerinden kynklnn net nkit 14,372,790 (118,818,292) C. Finnsmn fliyetlerinden kynklnn nkit kımlrı Hisse senedi ihrcı Kredilerle ilgili nkit girişleri Finnsl kirlm borçlrı ödemeleri (2,957,053) (2,937,498) 4. Ödenen temettüler 38 (115,077,667) (205,000,000) 5. Diğer nkit girişleri Diğer nkit çıkışlrı Finnsmn fliyetlerinden kynklnn net nkit (118,034,720) (207,937,498) D. Kur frklrının nkit ve nkit benzerlerine oln etkisi 49,216,982 27,262,622 E. Nkit ve nkit benzerlerinde meydn gelen net rtış/(zlış) 11,248, ,921,227 F. Dönem bşındki nkit ve nkit benzerleri mevcudu ,636, ,732,876 G. Dönem sonundki nkit ve nkit benzerleri mevcudu ,885, ,654,103 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. 9

12 1 OCAK 31 MART 2021 VE 2020 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI A Bğımsız Denetimden Geçmiş Özkynk Değişim Tblosu 31 Mrt 2020 Öz sermye Ybncı İşletmenin Enflsyon Pr Kendi Hisse Vrlıklrd Düzeltmesi Çevrim Ysl Senetleri Değer Artışı Frklrı Frklrı Yedekler 10 Diğer Yedekler ve Dğıtılmmış Krlr Olğnüstü Net Dönem Dipnot Sermye Yedekler Krı Toplm I Önceki Dönem Sonu Bkiyesi 31 Arlık 2019 A 58,000,000-25,723, ,451, ,910,551 42,693, ,689,333 58,758, ,227,090 II - Muhsebe Politiksındki Değişiklikler III - Yeni Bkiye (I+II) (01/01/2019) 58,000,000-25,723, ,451, ,910,551 42,693, ,689,333 58,758, ,227,090 A Sermye Artırımı A Nkit İç Kynklrdn B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri A C Gelir Tblosund Yer Almyn Kznç ve Kyıplr A D Finnsl Vrlıklrın Değerlemesi (38,157,589) (38,157,589) E Ybncı Pr Çevrim Frklrı A F Diğer Kznç ve Kyıplr A G Enflsyon Düzeltme Frklrı A H Net Dönem Krı A ,092, ,092,798 I Diğer Yedekler ve Dğıtılmmış Krlrdn Trnsferler ,210, ,479,332 - (154,689,332) - - J Dğıtıln Temettü (205,000,000) - (205,000,000) II Dönem Sonu Bkiyesi 31 Mrt ,000,000 - (12,434,019) ,661, ,389,883 42,693, ,092,799 58,758, ,162,299 A Dipnot Sermye Bğımsız Denetimden Geçmemiş Özkynk Değişim Tblosu 31 Mrt 2021 Öz sermye Ybncı İşletmenin Vrlıklrd Enflsyon Pr Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Ysl Olğnüstü Senetleri Artışı Frklrı Frklrı Yedekler Yedekler Diğer Yedekler ve Dğıtılmmış Krlr Net Dönem Krı I Önceki Dönem Sonu Bkiyesi 31 Arlık 2020 A 58,000,000-25,571, ,661, ,389,885 42,693, ,490,718 56,744,550 1,086,551,730 II - Muhsebe Politiksındki Değişiklikler III - Yeni Bkiye (I+II) (01/01/2020) 58,000,000-25,571, ,661, ,389,885 42,693, ,490,718 56,744,550 1,086,551,730 A Sermye Artırımı A Nkit İç Kynklrdn B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri A C Gelir Tblosund Yer Almyn Kznç ve Kyıplr A D Finnsl Vrlıklrın Değerlemesi 11, (91,557,551) (91,557,551) E Ybncı Pr Çevrim Frklrı A F Diğer Kznç ve Kyıplr A G Enflsyon Düzeltme Frklrı A H Net Dönem Krı A ,511, ,511,262 I Diğer Yedekler ve Dğıtılmmış Krlrdn Trnsferler 15, ,210, ,280,718 - (193,490,718) - - J Dğıtıln Temettü (255,000,000) - (255,000,000) II Dönem Sonu Bkiyesi 31 Mrt 2021 A 58,000,000 - (65,985,667) ,871, ,670,603 42,693, ,511,262 56,744, ,505,441 Tkip eden dipnotlr finnsl tblolrın tmmlyıcı bir prçsını oluştururlr. Geçmiş Yıllr Krlrı Geçmiş Yıllr Krlrı Toplm

13

14 1 OCAK 31 ARALIK 2020 VE 2019 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cri Dönem Önceki Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI (ZARARI) 579,497, ,044, ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (120,637,777) (95,354,930) Kurumlr Vergisi (Gelir Vergisi) (130,147,448) (115,636,205) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Ysl Yükümlülükler 9,509,671 20,281,275 A NET DÖNEM KARI/ZARARI ( ) 458,859, ,689, GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - ( ) ] 458,859, ,689, ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) (2,900,000) (2,900,000) Hisse Senedi Shiplerine (2,900,000) (2,900,000) İmtiyzlı Hisse Senedi Shiplerine Ktılm İntif Senedi Shiplerine Kr İştirkli Thvil Shiplerine Kr ve Zrr Ortklığı Belgesi Shiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) KURUCULARA TEMETTÜLER (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) (252,100,000) (202,100,000) Hisse Senedi Shiplerine (252,100,000) (202,100,000) İmtiyzlı Hisse Senedi Shiplerine Ktılm İntif Senedi Shiplerine Kr İştirkli Thvil Shiplerine Kr ve Zrr Ortklığı Belgesi Shiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) (25,210,000) (20,210,000) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 178,649, ,479, DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Shiplerine İmtiyzlı Hisse Senedi Shiplerine Ktılm İntif Senedi Shiplerine Kâr İştirkli Thvil Shiplerine Kâr ve Zrr Ortklığı Belgesi Shiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 791% 620% 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 440% 353% 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )

15 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devmı) 2.2 Ybncı pr krşılıklrı İşlemler, Şirket in fonksiyonel pr birimi oln TL olrk kydedilmektedir. Ybncı pr cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği trihlerdeki geçerli oln kurlrdn kydedilmektedir. Rporlm dönemi sonu itibrıyl, ybncı pr cinsinden oln prsl vrlık ve yükümlülükler, rporlm dönemi sonundki kurlrdn TL ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşn çevrim frklrı stılmy hzır finnsl vrlıklrın gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşn kur frklrı hriç, sonucun pozitif vey negtif olmsın göre ilişikteki finnsl tblolrd kmbiyo krlrı ve kmbiyo zrrlrı hesplrın ynsıtılmktdır. Ybncı pr cinsinden stılmy hzır finnsl vrlıklrın itf edilmiş mliyet bedelleri üzerinden oluşn kur frklrı kr/zrr hesplrınd muhsebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kznç ve kyıplr üzerinden hesplnn kur frklrı özkynk hesplrınd finnsl vrlıklrın değerlemesi hesbınd muhsebeleştirilmektedir. 2.3 Mddi durn vrlıklr Mddi durn vrlıklr mliyetlerinden vrs kur frkı gibi tutrlr düşüldükten sonr kln değerleriyle kyıtlr ynsıtılmktdır. Mddi durn vrlıklrın elden çıkrılmsındn doğn kznç ve kyıplr net elden çıkrm hsıltı ile ilgili mddi durn vrlığın net defter değerinin rsındki frk olrk hesplnmkt ve ilgili dönemin gelir tblosun ynsıtılmktdır. Mddi durn vrlıklr ypıln norml bkım ve onrım hrcmlrı gider olrk muhsebeleştirilmektedir. Mddi durn vrlıklr üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhngi bir tkyidt bulunmmktdır. Muhsebe thminlerinde, cri döneme önemli bir etkisi oln y d sonrki dönemlerde önemli bir etkisi olmsı beklenen değişiklik bulunmmktdır. Mddi durn vrlıklr için ilgili mortismn pylrı fydlı ömürleri ess lınrk kyıtlı değerleri üzerinden doğrusl mortismn yöntemi kullnılrk hesplnmktdır. Mddi durn vrlıklrın mortismnınd kullnıln ornlr ve thmini ekonomik ömür olrk öngörülen süreler şğıdki gibidir: Thmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortismn Ornı (%) Demirbş ve tesistlr Motorlu tşıtlr 5 20 Finnsl kirlm yoluyl edinilmiş mddi durn vrlıklr Diğer mddi vrlıklr (özel mliyet bedelleri dhil) 3 33 Mddi vrlıklrd değer düşüklüğü olduğun işret eden koşullrın mevcut olmsı hlinde, olsı bir değer düşüklüğünün tespiti mcıyl inceleme ypılır ve bu inceleme sonund mddi vrlığın kyıtlı değeri, geri kznılbilir değerinden fzl ise, krşılık yrılmk suretiyle kyıtlı değeri geri kznılbilir değerine indirilir. Mddi vrlıklrın elden çıkrtılmsı dolyısıyl oluşn kr ve zrrlr, diğer fliyet gelirleri ve giderleri hesplrın dhil edilirler. Şirket, ytırım mçlı binlr ile ilişkili olrk, 31 Mrt 2021 trihi itibrıyl mddi durn vrlıklr için değer düşüklüğü krşılığı yırmmıştır (31 Arlık 2020: Bulunmmktdır). 12

16 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devmı) 2.5 Mddi durn vrlıklr (Devmı) Kullnım mçlı gyrimenkullerden ytırım mçlı gyrimenkullere ypıln sınıflmlrd, sınıflm trihine kdr mortismn tbi tutulur. Sınıflm trihi itibrıyl gyrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri rsınd meydn gelecek frklılığı bir yeniden değerleme gibi isleme tbi tutr ve meydn gelen değer zlışını ilgili dönemin gelir tblosun ynsıtılır. Sınıflm trihinde meydn gelen değer rtışlrı özkynklr, yeniden değerleme fzlsı olrk eklenir. Değerleme fzlsı dğıtılmmış krlr trnsfer edilebilir. 2.6 Ytırım mçlı gyrimenkuller Şirket in fliyetlerinde kullnılmk vey idri mkstlrl vey işlerin norml seyri esnsınd stılmk yerine, kir elde etmek vey değer kznımı mcıyl vey her ikisi için tutuln binlr ytırım mçlı gyrimenkuller olrk sınıflndırılmıştır. Ytırım mçlı gyrimenkuller ilk kyd lınmlrınd işlem mliyetleri de dhil edilmek üzere mliyetleri ile ölçülürler. Şirket, ytırım mçlı gyrimenkullerinin ilk kyıtlr lınmlrı sonrsı, mesleki yeterliliğe ship bğımsız değerleme uzmnlrının belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden finnsl tblolrınd göstermektedir. Ytırım mçlı gyrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tblosund ytırım gelirlerinin ltınd muhsebeleştirilmektedir. 2.7 Mddi olmyn durn vrlıklr Şirket in mddi olmyn durn vrlıklrı bilgi sistemleri, imtiyz hklrı ve bilgisyr yzılımlrındn oluşmktdır. Mddi olmyn durn vrlıklr TMS 38 Mddi Olmyn Durn Vrlıklrın Muhsebeleştirilmesi stndrdı uyrınc kyıtlr mliyet bedelleri üzerinden lınmktdır. Mddi olmyn durn vrlıklr ilk lış bedelleri dikkte lınrk finnsl tblolr ynsıtılmıştır. Şirket, mddi olmyn durn vrlıklr ilişkin tükenme pylrını, ilgili vrlıklrın fydlı ömürlerine (3-5 yıl) göre doğrusl mortismn yöntemini kullnrk mliyet değerleri üzerinden yırmktdır. 2.8 Finnsl vrlıklr Finnsl vrlıklr; nkit mevcudunu, sözleşmeden doğn ve krşı trftn nkit vey bşk bir finnsl vrlık edinme vey krşılıklı olrk finnsl rçlrı değiştirme hkkını y d krşı trfın sermye rcı işlemlerini ifde eder. Finnsl vrlıklr, lım-stım mçlı finnsl vrlıklr, stılmy hzır finnsl vrlıklr ve kredi ve lcklr olrk üç grupt sınıflndırılmıştır. Alım-stım mçlı finnsl vrlıklr, gerçeğe uygun değerlerin üzerinden ölçülmekte ve bu ölçüm sonucu oluşn kznç y d kyıplr kr vey zrr ynsıtılmktdır. Alım-stım mçlı menkul değerlerin elde tutulmsı süresince kznıln fiz gelirleri ile elde etme mliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri rsındki frk, gelir tblosund fiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finnsl vrlıklrın vdesinden önce elden çıkrılmsı sonucund oluşn kr vey zrr ticri gelir/gider olrk muhsebeleştirilmektedir. 13

17 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devmı) 2.8 Finnsl vrlıklr (Devmı) Kredi ve lcklr, sbit vey belirlenebilir nitelikte ödemelere ship oln, ktif bir piysd işlem görmeyen ve borçluy pr, ml ve hizmet sğlm yoluyl yrtıln türev olmyn finnsl vrlıklrdır. Şirket in finnsl tblolrınd kredi ve lcklr, vr ise değer düşüklüğü için yrıln krşılık tutrı düşülerek, etkin fiz yöntemiyle hesplnn itf edilmiş mliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Stılmy hzır finnsl vrlıklr; kredi ve lcklr ve lım-stım mçlılr dışınd kln finnsl vrlıklrdn oluşmktdır. Stılmy hzır finnsl vrlıklrın ilk kyd lınmlrı mliyet bedelleri üzerinden olup, mütekip dönemlerde değerlemesi ilgili finnsl vrlıklrın gerçeğe uygun değerleri üzerinden ypılmktdır. Aktif bir piysd işlem görmeyen ytırımlr için ilgili finnsl vrlıklrın gerçeğe uygun değerleri, değer belirleme yöntemleri kullnılrk hesplnmkt; fiz, vde ve benzeri diğer koşullr bkımındn ynı nitelikli piyslrd işlem gören benzer menkul değerlerin piys fiytlrı bz lınrk gerçeğe uygun değer tespiti ypılmktdır. Stılmy hzır finnsl vrlıklrın gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kynklnn ve menkullerin etkin fiz yöntemiyle hesplnn itf edilmiş mliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri rsındki frkı ifde eden gerçekleşmemiş kr vey zrrlr özkynk klemleri içerisinde Finnsl Vrlıklrın Değerlemesi hesbınd gösterilmektedir. Stılmy hzır finnsl vrlıklrın elden çıkrılmsı durumund gerçeğe uygun değer uygulmsı sonucund özkynk hesplrınd oluşn değer, kr vey zrr ynsıtılmktdır. Menkul değerlerin lım ve stım işlemleri teslim trihinde muhsebeleştirilmektedir. Bğlı menkul kıymetler, Şirket in finnsl tblolrınd stılmy hzır finnsl vrlık olrk sınıflndırılmkt ve teşkiltlnmış piyslrd işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bğlı menkul kıymetler, vrs değer düşüklüğü ile ilgili krşılık düşüldükten sonr, mliyet bedelleri üzerinden finnsl tblolr ynsıtılmktdır (Not 9). İkrzlr, Şirket'in tsdikli hyt sigortsı trifelerine ilişkin olrk teknik esslrd belirtilen süre boyunc (Hyt Sigortsı Genel Şrtlrın göre bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi ypn hyt sigortlılrıyl ilgili trifenin, iştir tblosundki tutrlrın belirli bir ornı dhilinde hyt sigort poliçesinin idesi krşılığınd verdikleri kredi tutrlrını ifde etmektedir. İkrzlr ilk olrk bilnçoy gerçeğe uygun değerleri ile lınmkt ve tkip eden dönemlerde etkin fiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden vrs değer düşüklüğü yrılrk tkip edilmektedir. İkrzlr krşılığınd hyt sigortlılrının birikimleri yüzde yüz ornınd nkit temint olrk değerlendirildiğinden Şirket ikrzlrı için değer düşüklüğü hesplmmktdır. İkrzlrdn elde edilen fiz geliri ile kur frkı geliri/gideri, gelir tblosund Hyt Brnşı Teknik Gelirleri ve Giderleri n hesp grubund ytırım gelirleri/giderleri hesp klemlerinde tkip edilmektedir. İkrzlrdn elde edilen fiz gelirleri ve kur frkı geliri/gideri ilgili trife hükümlerince mtemtik krşılık ve kr pyı hesplmlrınd d dikkte lınmkt ve bu krşılıklrd meydn gelen rtış y d zlış d gelir tblosund Hyt Brnşı Teknik Gelirleri ve Giderleri n hesp grubund mtemtik teknik krşılıklrdki değişim hesp klemi ltınd tkip edilmektedir. Riski hyt poliçesi shiplerine it finnsl ytırımlr, Şirket trfındn hyt poliçesi shipleri dın ytırım yönlendirilen tutrlr üzerinden iktisp edilen finnsl vrlıklrdn oluşmktdır. Riski hyt poliçesi shiplerine it finnsl ytırımlr, sigortlılrın hk ve menftleri leyhine bir durum yrtmmsı kydıyl, her biri kendi içinde; lım-stım mçlı ve stılmy hzır finnsl vrlıklr olrk sınıflndırılbilmekte ve yukrıdki esslr dâhilinde değerlemeye tbi tutulmktdır. 14

18 2 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devmı) 2.8 Finnsl vrlıklr (Devmı) Bu ytırımlrın stılmy hzır finnsl vrlık olrk sınıflndırılmsı durumund, ilgili finnsl vrlıklrın gerçeğe uygun değerleri ile etkin fiz yöntemine göre hesplnn itf edilmiş mliyet bedelleri rsındki frkın %5 i özsermye ltınd, %95 ı Sigortcılık Teknik Krşılıklrı - Diğer Teknik Krşılıklr hesbınd muhsebeleştirilmektedir. 31 Mrt 2021 trihi itibrıyl, Şirket e it olmyn ve değerleme frklrının %95 ine tekbül eden toplm 30,745,218 TL (31 Arlık 2020: 6,254,831 TL) (Not 17) diğer teknik krşılıklr hesbınd içerisinde stılmy hzır finnsl vrlıklr olrk sınıflnn riski hyt poliçesi shiplerine it finnsl ytırımlrdn elde edilen gerçekleşmemiş kznç ve kyıplrın poliçe shiplerine it oln kısmı olrk gösterilmiştir. Emeklilik fliyetlerinden lcklr, emeklilik ytırım fonlrın ypıln sermye vnslrı, fonlrdn fon işletim kesintisi lcklrı, emeklilik sistemine giriş idtlrı ve sklyıcı şirketten lcklrdn oluşmktdır. Şirket, fonlrdn fon işletim kesintisi lcklrı hesbı ltınd, fonlrın yönetiminden kynklnn ve ynı gün içerisinde thsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi lcklrını tkip etmektedir. Şirket trfındn kuruln emeklilik ytırım fonlrın thsis edilen vnslr, emeklilik ytırım fonlrın ypıln sermye vnslrı hesbınd tkip edilmektedir. Ktılımcılr dın sklyıcı şirketten fon bzınd lcklr, sklyıcı şirketten lcklr klemi ltınd sınıflndırılmktdır. Bu tutr ynı zmnd bireysel emeklilik sistemi borçlrı klemi ltınd stışı gerçekleşen fonlr için ktılımcılr borçlr olrk gösterilmektedir. Kyıtlrdn çıkrm Finnsl vrlıklr, Şirket in bu vrlıklr üzerindeki sözleşmeye bğlı hklrdki kontrolünü kybettiği zmn kyıtlrdn çıkrılmktdır. Bu durum bu hklrın gerçekleşmesi, vdesinin dolmsı vey teslim edilmesi durumund oluşur. 2.9 Vrlıklrd değer düşüklüğü Finnsl vrlıklrd değer düşüklüğü Şirket her rporlm döneminde, bir finnsl vrlık vey finnsl vrlık grubunun değer düşüklüğüne uğrdığın ilişkin ortd trfsız göstergelerin bulunup bulunmdığı hususunu değerlendirir. Bir finnsl vrlık y d finnsl vrlık grubu, sdece ve sdece ilgili vrlığın ilk muhsebeleştirilmesinden sonr bir vey birden fzl zrr/kyıp olyının meydn geldiğine ve söz konusu zrr olyının ilgili finnsl vrlığın vey vrlık grubunun güvenilir bir biçimde thmin edilebilen gelecekteki thmini nkit kışlrı üzerindeki etkisi sonucund değer düşüklüğüne uğrdığın ilişkin trfsız bir göstergenin bulunmsı durumund değer düşüklüğüne uğrdığı vrsyılır ve değer düşüklüğü zrrı oluşur. Alcklr, thsil edilememe riskine krşı özel krşılıklrı düşüldükten sonrki net tutrlrıyl gösterilmiştir. Kredi ve lcklr tutrlrının thsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olmsı hlinde lcklr için thsil edilebileceği tutr kdr özel krşılık yrılır. 15

19 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devmı) 2.9 Vrlıklrd değer düşüklüğü (Devmı) Sermye rçlrının geri kznılbilir tutrı o rcın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlnm rçlrının geri kznılbilir tutrı thmini gelecekteki nkit kımlrının piysdki fiz ornlrı ile bugünkü değere indirgenmiş hlini ifde eder. Değer düşüklüğü kyıtlr lındıktn sonr oluşn bir oly eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olrk sğlıyors değer düşüklüğü geri çevrilir. İtf edilmiş mliyet ile ölçülen finnsl vrlıklr ile stılmy hzır finnsl vrlık olrk sınıflndırılmış borçlnm senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir tblosundn ypılır. Stılmy hzır finnsl vrlık olrk sınıflndırılmış sermye rçlrındn oluşn finnsl vrlıklrdki değer düşüklüğü sonrsınd oluşn değer rtışlrı muhsebeleştirilir. Durn vrlıklrd değer düşüklüğü Şirket, her rporlm döneminde vrlıklrının değer düşüklüğüne uğrmış olbileceğine dir herhngi bir belirtinin bulunup bulunmdığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olmsı durumund ilgili vrlığın geri kznılbilir tutrını TMS 36 - Vrlıklrd Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhsebe Stndrdı çerçevesinde thmin etmekte ve geri kznılbilir tutrın ilgili vrlığın defter değerinin ltınd olmsı durumund değer düşüklüğü krşılığı yırmktdır. Dönemin reeskont ve krşılık giderleri Not 47 - Diğer notund detylı olrk sunulmuştur Türev Finnsl Arçlr Şirket türev işlemlerini, TMS 39 - Finnsl Arçlr: Muhsebe ve Ölçme stndrdı hükümleri uyrınc lım-stım mçlı işlemler olrk sınıflndırmktdır. Türev finnsl rçlr, sözleşme trihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kyıt ltın lınmkt ve sonrki rporlm dönemlerinde gerçeğe uygun değerlerinin pozitif vey negtif olmsın göre lım stım mçlı finnsl vrlıklr vey diğer finnsl borçlr hesplrınd muhsebeleştirilmektedir. Türev finnsl rçlr dolyısı ile gerçekleşen kznç ve kyıp kr zrr tblosu ile ilişkilendirilmektedir. 31 Mrt 2021 trihi itibrıyl dönem içerisinde ypıln türev işlemlerinden ytırım geliri ve gideri elde etmemiştir. (31 Mrt 2020: ytırım geliri ve gideri elde etmemiştir) Finnsl vrlıklrın netleştirilmesi Finnsl vrlıklr ve borçlr, Şirket in netleştirmeye yönelik bir hkk vey yptırım gücüne ship olmsı ve ilgili finnsl ktif ve psifi net tutrlrı üzerinden thsil etme/ödeme niyetinde olmsı vey ilgili finnsl vrlığı ve borcu eşzmnlı olrk sonuçlndırm hkkın ship olmsı durumlrınd bilnçod net tutrlrı üzerinden gösterilmektedir. Gelir ve giderler, sdece Rporlm Stndrtlrınc izin verildiği sürece vey Şirket in lım stım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşn kr ve zrrlr için net olrk gösterilmektedir Nkit ve nkit benzeri vrlıklr Nkit kış tblolrının hzırlnmsın ess oln nkit ve nkit benzerleri ; Şirket in serbest kullnımınd oln vey bloke olrk tutulmyn ks, lınn çekler, diğer nkit ve nkit benzeri vrlıklr ve vdesiz bnk mevdutlrı ile orijinl vdesi üç ydn kıs oln bnklrdki vdeli mevdut ypıln ytırımlr olrk tnımlnmktdır (Not 14). 16

20 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devmı) 2.13 Sermye 31 Mrt 2021 trihi itibrıyl, Şirket in sermyesinde doğrudn vey dolylı hâkimiyeti söz konusu oln sermye grubu %80 py ile Allinz Sigort A.Ş. dir Şirket yönetiminde önemli etkiye ship diğer bir sermye grubu ise %19.93 py ile Ypı Kredi Finnsl Kirlm A.O. dır. 31 Mrt 2021 ve 31 Arlık 2020 trihleri itibrıyl, Şirket in sermye ve ortklık ypısı şğıdki gibidir: x 31 Mrt Arlık 2020x Adı Py Tutrı (TL) Py Ornı (%) Py Tutrı (TL) Py Ornı (%) Allinz Sigort A.Ş. 46,400, % 46,400, % Ypı Kredi Finnsl Kirlm A.O.(*) 11,557, % 11,557, % Diğer 42, % 42, % Ödenmiş Sermye 58,000, % 58,000, % Dönem içinde ypıln sermye rtırımlrı ve kynklrı Yoktur. Sermyeyi temsil eden hisse senetlerine tnınn imtiyzlr Yoktur. Şirket te kyıtlı sermye sistemi Yoktur. Şirket in geri stın lınn kendi hisseleri Yoktur Sigort ve ytırım sözleşmeleri - sınıflndırm Poliçe shibinin olumsuz etkilenmesine neden oln, önceden tnımlnmış gelecekteki belirsiz bir olyın (sigort ile temint ltın lınn oly) gerçekleşmesi durumund, Şirket in poliçe shibinin zrrını tzmin etmeyi kbul etmek suretiyle önemli bir sigort riskini kbullendiği sözleşmeler sigort sözleşmesi olrk sınıflndırılmktdır. Sigort riski, finnsl risk dışınd kln riskleri kpsmktdır. Sigort sözleşmeleri kpsmınd lınmış oln bütün primler yzıln primler hesbı ltınd gelir olrk muhsebeleştirilmektedir. Değişkeni sözleşmenin trflrındn birine özgü olmyn, finnsl olmyn bir değişken durumunu hesb ktn, belirli bir fiz ornı, finnsl rç fiytı, ml fiytı, döviz kuru, fiz vey fiyt endeksleri, kredi notu y d kredi endeksi vey diğer değişkenlerin bir vey dh fzlsındki ylnızc değişikliklere dynn ödemeyi ypmyı öngören sözleşmeler ytırım sözleşmeleri olrk sınıflndırılmktdır. Şirket trfındn üretilen n sözleşmeler; ferdi kz, risk ve birikimli poliçeleri içeren hyt sözleşmeleri ile bireysel emeklilik sözleşmeleridir. 17

21 2. ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devmı) 2.14 Sigort ve ytırım sözleşmeleri - sınıflndırm (Devmı) Risk poliçeleri Belirli süreli hyt sigortlrı Belirli Süreli Hyt Sigortlrı, sigortlının krşılşcğı risklere krşı belirlenen süre zrfınd güvence sğlr. Bu sigortlr, ecelen veft n temintının ynınd, kzen veft, mluliyet, tehlikeli hstlıklr, toplu tşıtt kz sonucu veft, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik, gündelik hstne tzmintı ve gündelik tzmint, gibi ek temintlrı vererek, poliçe süresi boyunc sigortlının bşın gelebilecek riskleri temint ltın lır. Belirli Süreli Hyt Sigortlrı birikim içermez, iştir ve ikrz hkkı yoktur, grup ve ferdi olrk stılbilir. Yş sınırı genel olrk yş rsı olup, primler yş, cinsiyete ve sğlığ bğlı risk değerlendirmesine göre değişir. Prim ödeme vdeleri ürünlere bğlı olrk değişebilmektedir. Kredi Korum Sigortlrı Kredi Korum Sigortlrı kullnıln kredi süresi boyunc krşılşbilecek olumsuz durumlr krşı (veft, mluliyet, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hstne tzmintın konu riskler) güvence sğlyn bir sigortdır. Bu ürünler kredi süresince riskin gerçekleşmesi durumund kredi borcunun kptılmsı mcı ile pzrlnmktdır. Böylece hem borçlu, hem de kredi shibinin ilesi finnsl korum ltın lınır. Kredili Korum Sigortlrı birikim içermeyen risk ürünleri olup, sdece veft temintlı (kredi hyt) vey veft temintının ynı sır mluliyet, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hstne tzmintı ek temintlrı ile (kredi ödeme güvencesi) stılmktdır. Yş sınırı ürüne göre yş rsınd değişmekte olup (süre ve yş 70 i geçemez) primler yş ve cinsiyete bğlı risk değerlendirmesine göre değişir. Sigort temintlrı sbit vey zln şekilde düzenlenebilir olup prim ödemeleri sigortnın ilk yılı içerisinde ypılmktdır. Bu ürün sdece Ypı ve Kredi Bnksı A.Ş. şubelerinden stılmktdır. Ferdi kz sigortlrı Sigortlının krşılşcğı risklere krşı belirlenen süre zrfınd güvence sğlr. Bu sigortlr, kzen veft, kzen dimi mluliyet, trfik kzsı sonucu veft, iş kzsı sonucu ve toplu tşıtt kz sonucu veft gibi ek temintlrı vererek, poliçe süresi boyunc sigortlının bşın gelebilecek kz risklerini temint ltın lır. Kz ürünleri ferdi olrk stılbilir. Yş sınırı genel olrk yş rsı olup, primler yş, cinsiyete ve sğlığ bğlı risk değerlendirmesine göre değişmemektedir. Prim ödeme vdeleri ürünlere bğlı olrk değişebilmektedir. Birikim poliçeleri Birikimli hyt sigortlrı Birikimli Hyt Sigortlrı ytırım mçlı, birikim ğırlıklı, en z 10 yıllık sigort poliçeleridir. En z 10 yıllık süre sonund oluşn birikimler poliçe shibine ödenir. Bu ürünlerde veft temintının ynı sır mluliyet, tehlikeli hstlık, kz sonucu veft ve toplu tşıtt kz sonucu veft gibi ek temintlr sğlnmktdır. Temintlr genel olrk ylık sigort priminin ktı olrk belirlenmektedir. Yş sınırı genel olrk yş rsı olup, primler yş, cinsiyete ve sğlığ bğlı risk değerlendirmesine göre değişir. Birikimli poliçelerde grnti edilen teknik fizin üzerinde getiri kznıldığı zmn, poliçe shipleri kr pyındn yrrlnır. Şirket yürürlükteki sigort mevzutı çerçevesinde birikimli hyt sigort sözleşmelerinin tmmını sigort sözleşmesi olrk sınıflndırmkt ve muhsebeleştirmektedir. 18