STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ ÖDEMELERE İLİŞKİN İŞ AKIŞ SÜRECİ

Transkript

1 MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ ÖDEMELERE İLİŞKİN İŞ AKIŞ SÜRECİ Üniversitenin ilgili Proje Koordinatörlüğünden gelen Ödeme Emri Belgesi teslim alınır. Eksikliği görülebilecek ve ya iç kontrol memurunun imzası olmayan ödeme emri belgeleri tekrar iç kontrol birimine teslim edilir. Yetkililerin İmzası tam mı? Ödeme Emrinde Maddi hata var mı? Mevzuatta belirtilen belgeler tamam mı? Hak Sahibi kimliğinde sorun var mı? Girişi yapılan ödeme emri belgeleri ekleriyle Muhasebe Yetkilisine imzaya sunulur. Say 2000 i sistemine girişi yapılmış ödeme emirleri kontrollü şekilde Veznedar tarafından onaylanır ve gönderme emri belgesi kesilir. listesi kontrol edilerek imzalanır ve Bankaya gönderilir.

2 MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ TÜBİTAK, A.B. PROJELERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Üniversitenin ilgili Proje Koordinatörlüğünden gelen Ödeme Emri Belgesi teslim alınır. Yetkililerin İmzası tam mı? Mevzuatta belirtilen belgeler tamam mı? Ödeme Emrinde Maddi hata var mı? Proje Yürütücüsü kimliğinde sorun var mı? Say2000 i sistemine girişi yapılır. Onaylanır ve gönderme emri belgesi kesilir. Ödeme listesi kontrol edilerek imzalanır ve Bankaya gönderilir.

3 MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ KAMU ZARARI KİŞİLERDEN ALACAKLAR İŞ AKIŞ SÜRECİ İlgili Birimden Dairemize gelip, Daire Başkanı tarafından havale edilen borçlandırma veya kamu zararı veya kişi borcu yazısının kontrol edilmesi. Borç hesaplaması doğru mu? Tespit edilen borcun Say 2000i sisteminde borca alınarak,muhasebe İşlem Fişinin Kesilmesi. Girişi yapılan ödeme emri belgeleri ekleriyle Muhasebe Yetkilisine imzaya sunulur. Kişi borcu defterine işlenir ve dosya açılır Borç ödendi mi? Borç Dosyası kapatılır Yasal takip başlatılmak üzere hukuk müşavirliğine havale edilir.

4 MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ AYLIK PRİM VE KESENEKLERİN S.G.K.'ya ÖDENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ İlgili Harcama Birimlerinin tahakkuk servislerinden,s.g.k.'lı çalışma veya maaşlardan doğan aylık prim bildirimleri ile emekli kesenekleri Muhasebe birimine ulaştırılır. Onayı yapılmış evrakların sırasıyla kontrolü yapılır Say2000i deki veriler ile kesinti defterindeki veriler karşılaştırılması yapılır. Hata varsa düzeltilir İlgili birime bildirilir ve düzeltme istenir. Say 2000i deki veriler ile bildirgelerdeki tutar uyuşuyor mu? Kanunda belirtilen tarihte ödeme yapılması için Muhasebe İşlem Fişi çıkarılıp Muhasebe Yetkilisine sunulur. Muhasebe Yetkilisinin imza ile veznedar vezneden Gönderme Emri kesilerek onay yapılır. Kanunda belirtilen tarihte ödeme yapılması için Muhasebe İşlem Fişi çıkarılıp Muhasebe Yetkilisine sunulur. Veznedar tarafından onaylanır ve gönderme emri belgesi kesilir. Bankadan ödeme yapıldıktan sonra dekontlar kontrol edilir.

5 MUHASEBE KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ VERGİ ÖDEMELERİNİN MALİYE BAKANLIĞINA ÖDENMESİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Onayı yapılmış evrakların sırayla kontrolü yapılır Say2000i deki veriler ile kesinti defterindeki veriler karşılaştırılması yapılır. Hata varsa düzeltilir Kanunda belirtilen tarihlerde internet üzerinden vergi girişi yapılır. Tahakkuk çıkartılır. Kanunda belirtilen tarihte ödeme yapılması için Muhasebe İşlem Fişi çıkarılıp Muhasebe Yetkililerine sunulur. Muhasebe Yetkilisinin imza ile vezneden Gönderme Emri kesilerek onay yapılır. Kanunda belirtilen tarihte ödeme yapılması için Muhasebe İşlem Fişi çıkarılıp Muhasebe Yetkilisine sunulur. Veznedar tarafından onaylanır ve gönderme emri belgesi kesilir. Bankadan ödeme yapıldıktan sonra dekontlar kontrol edilir.

6 MUHASEBE-KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ TAŞINIR MALLARIN KAYDI VE RAPORLANMASI İŞ AKIŞ SÜRECİ Harcama birimlerinden Taşınır Mal Yönetim Dönemi hesapları gelir. Harcama Birimlerinden gelen Hesaplar konsolide edilir. İdarenin Taşınır kesin hesap cetveli çıkarılır. İdarenin Taşınır kesin hesap icmal cetveli çıkarılır. Çıkarılan cetveller, Maliye Bakanlığı ve Sayıştay Başkanlığına gönderilir.

7 MUHASEBE-KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ TAŞINIR MAL İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Harcama birimlerinden Taşınır Mal İşlemleri ile ilgili evraklar gelir. Taşınır devri, kayıttan düşme, tüketim malzemesi çıkışları ve bağış ve hibe yoluyla alınan taşır evrakları incelenip say2000i sistemine girişleri yapılır. Taşınır Kayıt Kontrol Yetkilisi işlemleri için say2000i sistemi personel modülünden kesintiler yapılır. Başkanlığımız deposunda bulunan taşınırların Taşınır Kayıt Yönetim Sisteminden ilgili kişilere zimmeti yapılarak verilir. Bütün taşınır işlemleri kontrol edilerek yıl sonu işlemleri için hazırlanır.

8 MUHASEBE-KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ KİRA GELİRLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Üniversitemizce kiraya verilen taşınmazlara ait sözleşme evrakları Başkanlığımıza gönderilir ve birimimizce kira dosya oluşturulur. Sözleşmede belirtilen kira bedeli kontrol edilerek cari yıl ve gelecek yılların tahakkuk işlemi yapılır. Sözleşmede belirtilen hükümlere göre kira tahsilatlarının takibi yapılır. Bankaya yatırılan kira bedeller,i ilgili hesaba alınıp dekontları kira dosyasına kaldırılır.

9 MUHASEBE-KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ İCRA-NAFAKA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ İcra-Nafaka ile ilgili yazılar birimlerden gelir ve icra dosya oluşturulur. Say2000i sisteminde icra tahakkuku yapılır. Maaş döneminden önce aylık olarak icra düşme kaydı yapılır. Maaş döneminden sonra ilgili icra dairelerine ödeme yapılması için Muhasebe İşlem Fişi çıkarılıp Muhasebe Yetkilisine sunulur. Veznedar tarafından onaylanır ve gönderme emri belgesi kesilir. Bankadan ödeme yapıldıktan sonra dekontlar kontrol edilerek ilgili icra dosyasına kaldırılır.

10 MUHASEBE-KESİN HESAP VE RAPORLAMA BİRİMİ YAZIŞMA İŞLEMLERİ İŞ AKIŞ SÜRECİ Başkanlığımız tarafından imza karşılığında yazı ve ekleri birimimize teslim edilir. İlgili yazı kişileri bilgilendirme amaçlıysa paraflanır tekrar sekretere teslim edilir.ilgili yazı birime ait işlem amaçlıysa dosyalanır. İşlem yapılması gerekiyorsa evrak hazırlanarak iç veya dış yazışma işlemleri yapılır. Hazırlanan evrak paraflanır ve imzaya sunulur. Başkanlığın zimmet defterine kaydedilir. İlgili birimlere ve kişilere gönderilir.