SULTANLAR KARAT İSTANBUL SİTESİ YÖNETİMİ DÖNEMİNE AİT DENETİM KURULU RAPORU

Transkript

1 SULTANLAR KARAT İSTANBUL SİTESİ YÖNETİMİ DÖNEMİNE AİT DENETİM KURULU RAPORU Sultanlar Karat İstanbul Sitesinin tarihi itibariyle oluşan Bilanço, Gelir Tablosu ve Nakit Akış finansal tabloları, tarihleri arasında, denetim kapsamı; Mali Tablo Hesap Denetimi ve Belge Takibi esaslarıyla incelenmiştir. Denetim Kurulu Sorumluluk Alanına İlişkin Açıklama dönemi hazırlanan Denetim Kurulu raporudur. Denetçi Görüşü Görüşümüze göre, tarihleri arasında finansal durumunu gösteren ilişikteki tablolar, sunulan bilanço, gelir tablosu ve nakit akış tabloları ilgili mevzuata uygun doğru bir biçimde yansıtılmıştır Dönemi Denetim Kapsamı Finansal Tabloları Mali Tablo Hesap Denetimi ve Belge Takibi incelenmesi dönemi raporları aşağıdadır. MALİ TABLOLAR BİLANÇO AKTİF (VARLIKLAR) NOAR I. DÖNEN VARLIKLAR ,84 Hazır Değerler ,16 1. KASA A 107,29 3. BANKALAR B ,87 5. DİĞER HAZIR DEĞERLER (Pos Hesapları) C 9.856,00 Ticari Alacaklar ,68 1. ALICILAR D ,78 2. ALACAK SENEERİ E 779,90 II. DURAN VARLIKLAR ,49 Maddi Duran Varlıklar ,49 6. DEMİRBAŞLAR F ,49 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI ,33 1

2 BİLANÇO PASİF (KAYNAKLAR) NOAR I. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR ,51 Ticari Borçlar 5.713,71 1. SATICILAR G 5.713,71 Diğer Borçlar - 4. PERSONELE BORÇLAR H - Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 7.816,80 1. ÖDENECEK VERGİ ve FONLAR I 3.890,78 2. ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ J 3.926,02 III. ÖZ KAYNAKLAR ,82 Geçmiş Yıllar , Devir Net Gelir / Gider Farkı K , Devir Net Gelir / Gider Farkı K ,32 Dönem Net Kârı / Zararı (Gelir Tablosu) ,77 1. SİTE GELİR TAHAKKUKLARI L ,90 2. SİTE FAİZ TAHAKKUKLARI M ,24 3. SİTE DİĞER OLAĞAN DIŞI GELİR ve KÂRLAR N 255,49 4. GİDER HARCAMALARI O ,86 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI ,33 GELİR TABLOSU NOAR SİTE GELİR TAHAKKUKLARI M ,90 FAİZ GELİRLERİ N ,24 DİĞER OLAĞAN DIŞI GELİR ve KÂRLAR O 255,49 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ P ,86 DÖNEM NET KÂRI / ZARARI ,77 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU KASA ve BANKA MEVCUDU ,16 ALACAKLAR ,68 BORÇLAR 5.713,71 PERSONELE BORÇLAR - ÖDENECEK VERGİ ve SGK 3.890,78 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ 3.926,02 NAKİT FAZLASI / AÇIĞI ,33 2

3 NOAR ve TESPİER A. KASA tarihi itibariyle kasa bakiyesinin muhasebe kayıtlarıyla uyumlu olduğu tespit edilmiştir. B. BANKALAR Akbank Sancaktepe ( ) Banka hesap cüzdanı ile muhasebe kayıtlarının uyumlu olduğu tespit edilmiştir. C. DİĞER HAZIR DEĞERLER Pos makinesinden tahsil edilen tahsilatlar sözleşme gereği, çekim tarihinden gün sonra banka hesabına geçmektedir. Pos hesabının muhasebe kayıtlarıyla uyumlu olduğu tespit edilmiştir. D. ALICILAR tarihinde; Site Sakinleri, İnşaat firması ve Ticari Alan kullanıcılarından tahsil edilemeyen alacakların toplam bakiyesidir. Bu alacaklar; tarihinde yapılan faiz tahakkuklarını ve geçmiş dönem tahakkuklarını da kapsayacak şekilde dönem itibariyle ödenmemiş kısımlarıdır. Denetime tabi dönemde yönetim tarafından alacaklarına istinaden 17 site sakininin avukat aracılığıyla resmi icra takibi sürecine tabi tutulduğu görülmüştür. E. ALACAK SENEERİ Geçmiş dönem kafeterya stok devir alacaklarının ilgili tarihteki bakiye miktarıdır. F. DEMİRBAŞLAR Denetime tabi dönemde yeni demirbaş kaydının bulunmadığı gözlemlenmiştir. Demirbaşlara bu dönemde de herhangi bir amortisman giderinin ayrılmadığı görülmüştür. G. SATICILAR tarihi itibariyle borç bakiyesidir. TEDARİKÇİLER TUTAR Teknoper Zaman Kontrol Ve Güvenlik Sistemleri Lt 528,84 Akman Havuz Kimya İnş. Ltd. Şti. 35,00 Avel Avrupa Elektrik Toptan Sat ,69 Elektromedi Telsiz Güvenlik Ltd. 60, ,71 3

4 H. PERSONELE BORÇLAR Döneme ilişkin personele (maaş) borçlarının bilançodaki bakiye miktarlarıdır. SGK kayıtlarında personele ödenen rakamların doğru (brüt) ve eksiksiz (fazla çalışma) gösterildiği kontrol edilmiş, ilgili mevzuata uygun olarak hesaplandığı gözlemlenmiştir. Fazla çalışma süreleri ve resmi günlerde mevzuattaki standartlar uygulanmış ve vergilendirilmiştir. Aralık ayına ilişkin bordro (personel) maaş ödemeleri yapılmış kayıtlara alınmıştır. İ. ÖDENECEK VERGİ ve FONLAR Muhtasar beyannamesiyle verilecek stopaj, gelir vergisi ve damga vergisi ödemelerinin ilgili tarihteki bakiye miktarıdır. J. ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ Döneme ilişkin SGK borçlarının bilanço bakiyesidir. Tahakkuk ettirilen aydan bir sonraki ayın son gününe kadar resmi ödeme süresi bulunmaktadır. K. DEVİR GELİR / GİDER FARKI ve tarihteki dönem kapanış kayıtlarıdır. L. SİTE GELİR TAHAKKUKLARI İlgili tarihteki; Avans gider katılım payı tahakkukları, Yatırım bütçeleri tahakkukları ve diğer gelirlerin içinde bulunduğu gelir tahakkukları toplam bakiyesidir. M. SİTE FAİZ TAHAKKUKLARI tarihi kaydı ve yıllık işlem itibariyle sitenin alıcılar hesabının geneline; ödeme vadesine göre ilgili ayın 20 si baz alınarak günlük hesaplanan, ( Yönetim Planı ) aylık %5 gecikme farkı - faiz oranı uygulamasıdır. Bütün alıcılar hesabı hareketleri genelinde gecikme tazminatlarının bu dönemde toplam olarak kaydedildiği gözlenmiştir. N. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Aşağıda tarihli dönem giderleri detaylandırılmıştır. Fatura bazında gider detayları internet sayfasından da kontrol edilebilmektedir. Toplam : ,50. Yönetim Firması Hizmet Giderleri Güvenlik Hizmet Bedeli Yönetim Kurulu Genel Giderleri Ortak Alan Elektrik Gideri Ortak Alan Su Gideri Makine Bakım Onarım Giderleri Sarf Malzeme Giderleri Asansör Aylık bakım Gideri 4.527, , , , ,73 385, , ,18 4

5 SONUÇ Havuz Bakım Ve Kimyasal Gideri 9.790,38 Muhasebe Ve Müşavirlik Gideri 8.702,50 Ofis Kırtasiye Gideri 439,70 Ofis Telefon Ve Haberleşme Gide 2.664,08 Ptt Gönderi Giderleri 153,45 Noter Giderleri 621,12 Banka Komisyon Giderleri 753,22 Yiyecek Ve İçecek Giderleri 4.129,64 Ulaşım Giderleri 242,54 Genel Kurul Temsil Ve Ağırlama 400,00 Gider Yazılabilen Küçük Demirba 1.983,08 Hukuk Müşavirlik Giderleri 7.705,00 Ortak Alan Sigortalama Gideri 5.727,13 Peyzaj Malzeme ve Bitki Gideri ,95 Yevmiyeli İşçilik Gideri 5.883,00 İcra Giderleri 965,30 Ödenen vergi resim ve harçlar 484,86 Personel Yemek ,91 Personel Giyim Gideri 803,60 Personel Ücret Gideri ,31 Temizlik Sarf Malzeme ve Alet E 2.685,42 Telsiz Kiralama Hizmet Bedeli 810,66 Tamir Bakım Giderleri ,53 Güvenlik Sist Hizmet Bedeli ve 501,50 İş Güvenligi Gideri 1.715,00 Pompa Tamir Ve Bakım Gideri 466, Mhz.Tek kanallı Uzk.Kumanda 3.851,17 Asansör makine dairesi merdiven 2.501,60 Kafe açılış temsil ağırlama 1.218,03 Çim Biçme Makinesi Bakım Onarım 170,00 Bilgi İşlem Gideri 762,11 Alacakların tahsil edilebilmesi konusunda uzlaşma yolu da açık tutulmalı, üstün çaba gösterilmelidir. Dönemlere ilişkin tasarruf planı sürekli işler durumda güncellenerek devam etmelidir. Bütün gider ve harcamaların Yönetimin Kurulu nun bilgisi dahilinde yapıldığı tespit edilmiştir. Döneme ilişkin personel özlük dosyaları, fatura, makbuz ve belgelerin düzenli ve güncel takip edildiği ve dosyalandığı görülmüştür. Tek düzen muhasebe sistemi genel tebliğine uygun muhasebe kayıtları nedeniyle denetime oldukça şeffaf bir evrak ve bilgi aktarımı sağlanmıştır. Site Sakini ve Denetim Kurulu Üyeleri Mustafa Demir Abdülvahip Begeç 5