TÜRK TELEKOM'DA İÇ DENETİM

Transkript

1 TÜRK TELEKOM'DA İÇ DENETİM Dr. Nazif BURCA Türk Telekom İç Denetim Başkanı XIII. Türkiye İç Denetim Kongresi 6 Kasım 2009, İstanbul 1

2 Gündem TT Grubu İç Denetime Geçiş Organizasyon Yapısı ve Görevler Personel Politikası Risk Odaklı Planlama ve Denetim Denetim Otomasyon ve Sürekli Denetim Sistemleri Denetim Yaklaşımı Kritik Başarı Faktörleri 2

3 Türkiye nin Güçlü Entegre Hizmet Sağlayıcısı %81 %100 Sabit hat operatörü GSM operatörü Perakende genişbant operatörü %100 %100 %100 %100 ( IES ) %100 %20 IT danışmanlık, ürünler ve hizmetler IT ürün/ yazılım hizmetleri Eğitim içeriği Çağrı merkezi hizmetleri Oyun yazılımı SPV %76 %50 %50 %100 IVEA Argela USA, Inc. %100 Sebit LLC. (USA) ALBTELECOM Sh. A. Arnavutluk sabit hat operatörü 3

4 1840 dan Gelen 169 Yıllık Tecrübe ,4 18,2 Hazine Müsteşarlığı 30% Hissedar Yapısı Halka Açık 15% 16,1 13,8 11,2 Ojer Telekom 55% 10,4 8,1 7,7 7,5 7,3 Konsolide Ciro Sabit Hat Müşteri ADSL Müşteri GSM Müşteri mil TL 16,8 mil 6 mil 12,1mil Personel Capital dergisi ve Brand Finance in yaptığı araştırmaya göre 2009 yılının en değerli markası. 20 Ekim 2009 itibariyle piyasa değeri 4

5 İç Denetime Geçiş İç Denetim Teftiş 5

6 Gelişen Denetim Yaklaşımına Uygun Yapılanma İç denetimin kurulumu Çalışma esasları ve rehberin hazırlanması Metodolojinin belirlenmesi İşe alım, eğitimler ve pilot denetimler Denetim otomasyon ve sürekli denetim sistemlerinin kurulumu Performans göstergelerinin tespiti 6

7 Grubun Amaçlarına Ulaşmasına Yardımcı Olan Faaliyetler Yönetim Kurulunca onaylanan Çalışma Esasları çerçevesinde yürütülen görevler: Denetim Risk yönetimi, iç kontrol ve kurumsal yönetişim süreçlerinin etkinliğinin değerlendirilmesi Düzenlemelere uygunluğun denetlenmesi Varlıkların korunup korunmadığının denetlenmesi Maliyet tasarrufu ve verimlilik artışı sağlayacak önerilerin geliştirilmesi Danışmanlık İnceleme ve Soruşturma 7

8 Etkin Kontrollerin Oluşturulmasına Yardımcı Olan Projeler Şirketin hedefleri ve misyonu doğrultusunda kaynakların etkin ve verimli bir şekilde kullanılıp kullanılmadığı. Muhasebe ve finansal işlemlerin; doğru bir şekilde kaydedilmesi, raporlanması ve finansal raporlama süreçlerindeki iç kontrollerin yeterli olup olmadığı. İÇ KONTROL SİSTEMİ Regülasyon, politika ve prosedürlere uygun hareket edilip edilmediği ve düzenlemelere uyumun sağlanması için kullanılan süreç ve kontrollerin incelenmesi. IT Sistemlerinin iç kontrol ortamının ve bu sistemlerin kullanımının gözden geçirilmesi. 8

9 Denetim İhtiyaçlarına Paralel Organizasyon Denetim Komitesi İç Denetim Başkanlığı Finans/ Operasyon IT Uyum Finansal Denetimler İştirak Denetimleri IT Denetimleri Sürekli Denetim ve Analiz İnceleme & Soruşturma Regülasyon & Yasal Uyum Operasyonel Denetimler Risk Değerlendirme ve Takip Bölgesel Denetimler 9

10 Profesyonel İç Denetim Ekibi Nitelikli Personel Sürekli Eğitim Sertifikasyon Desteği Yönetim İçin Okul 10

11 Risk Odaklı Planlama ve Denetim Risk Yönetimi & İç Denetim Risk Odaklı Denetim Planlaması Risk Odaklı Denetim 11

12 Pazar Liderinden GRC Platformu (Paisley-Thomson Reuters) Paisley Enterprise GRC (Governance, Risk Compliance) kurumsal yönetim, risk ve uyum gereksinimlerini entegre eden; kapsamlı bir denetim, finansal kontrol yönetimi, kurumsal risk yönetimi, operasyonel risk yönetimi, IT yönetişim ve uyum yazılımı çözümüdür. 12

13 Sürekli Denetim Sistemi ve Veri Analizi Denetim Veritabanı Analiz Sonuçları & Raporlar Denetim Alanları Bilgisayar Destekli Denetim Araçları ETL Araçları Denetim Kütüphanesi Analiz Araçları Şüpheli alacak yönetimi Fraud, log ve erişim analizleri Geliralacak yönetimi Kullanım Alanları Risk değerleme ve denetim planlaması 13

14 İç Denetim Yaklaşımı YÖNTEM MÜŞTERİLER İLETİŞİM Şirketin amaçları ve stratejileri ile uyumlu Risklere ve süreçlere odaklanan Proaktif Eşzamanlı denetim teknolojilerini kullanan Polislikten ziyade problemlerin çözülmesine yardımcı olan Müşteri odaklı ve onları risk değerlendirmesine dahil eden İç kontrol ve iç denetim konusunda üst yönetimi eğiten Müşterilerle ortak amaçları ve hedefleri olan Sürekli eğitim ile çalışanların gelişimine katkıda bulunan Düzenli olarak müşterileri dinleyen Üst yönetimle sürekli ve yapıcı iletişim kuran Yöneticilerle paylaşmadan kurullara raporlamayan Raporlama sürelerini kısaltan 14

15 Kritik Başarı Faktörleri Nitelikli Personel Doğru Raporlama Yapısı Kurumun Amaçlarına Ulaşmasına Yardım Eden Faaliyetler Yönetimin Desteği Teknolojinin Kullanımı Doğru İletişim 15

16 Türk Telekom İç Denetim Başkanlığı Teşekkürler Tel: (0 312)